ArtBazyDiagnostics
Финансы

Дебиторская и кредиторская задолженность (ДЗ и КЗ)

ДЗ – деньги, которые должны вам клиенты; КЗ – деньги, которые должны вы поставщикам и кредиторам. Вместе формируют оборотный капитал.

Коротко – 40 секунд

Дебиторская и кредиторская задолженность (ДЗ и КЗ) – главное

Формула
Оборачиваемость ДЗ (дней) = ДЗ × 365 ÷ Выручка
  • Единица измерения
    рубли (₽) для остатков; дни для оборачиваемости
  • Типичные значения
    ДЗ 15–60 дней, КЗ 20–60 дней (зависит от отрасли)
  • Когда смотреть
    ежемесячно; еженедельно при росте или сезоне
  • Кому полезно
    финансовому директору, бухгалтеру, коммерческому директору
Посчитать на своих данных
Калькулятор «ДЗ и КЗ» с интерпретацией и сценариями
Эта страница объясняет понятие. Чтобы получить число для своего бизнеса – откройте полный калькулятор.
Открыть калькулятор

Формула

Период оборачиваемости (дни) = Остаток × 365 ÷ Оборот
Остаток ДЗ или КЗ
средний остаток за период[₽]
Оборот
для ДЗ – выручка, для КЗ – закупки[₽]

Пример с числами

Годовая выручка 60 млн ₽. Средняя дебиторка – 8 млн ₽. Годовые закупки – 35 млн ₽. Средняя кредиторка – 5 млн ₽.

  1. Шаг 1 – Период ДЗ
    8 × 365 ÷ 60 = 49 дней
  2. Шаг 2 – Период КЗ
    5 × 365 ÷ 35 = 52 дня
  3. Шаг 3 – Чистый цикл
    49 − 52 = −3 дня
Ответ
Клиенты платят в среднем через 49 дней, поставщикам платите через 52 – поставщики кредитуют ваш цикл на 3 дня.

Как интерпретировать значение

Норма

Период ДЗ ≤ периода КЗ, доля просроченной задолженности < 5%.

Зона внимания

Период ДЗ растёт квартал к кварталу или приближается к периоду КЗ.

Красная зона

ДЗ > КЗ значительно, просрочка > 15%, отдельные клиенты задерживают на > 90 дней.

Частые ошибки расчёта

  • Не выделяют просроченную ДЗ отдельно – общая цифра скрывает безнадёжных дебиторов.
  • Считают всю ДЗ источником денег – не учитывают вероятность неплатежа.
  • Растягивают КЗ ради денежного потока, портя отношения с ключевыми поставщиками.
  • Не сверяют ДЗ с клиентами раз в квартал – расхождения копятся годами.
  • Включают авансы выданные/полученные в ДЗ/КЗ – это другой раздел.

Связанные термины

Частые вопросы

Их разница и оборачиваемость. Идеально, когда КЗ финансирует ДЗ – поставщики дают отсрочку дольше, чем клиенты платят.

Кредитная политика по сегментам, авансы для новых клиентов, штрафы за просрочку в договоре, регулярные напоминания и стоп-отгрузка при долге.

Сегментировать: до 30 дней – звонки, 30–90 – претензии, > 90 – претензия + переговоры о реструктуризации, > 180 – суд или продажа долга.

Да, банк выкупает дебиторку за комиссию. Полезно при кассовом разрыве и крупных надёжных дебиторах. Дорого, но быстро.

Сводный отчёт по возрасту дебиторки – еженедельно. Сверки с ключевыми клиентами – ежеквартально.

Если ваш ДЗ и КЗ в красной зоне

Один показатель – это симптом, а не причина. Профильная диагностика ArtBazy разбирает данные в контексте: какие решения и операции привели к такому значению, и какой первый безопасный шаг даст управляемый результат.

Перейти к диагностике Все термины словаря →