ArtBazyDiagnostics
Финансы

Кассовый разрыв

Кассовый разрыв - ситуация, когда у прибыльного бизнеса в конкретный момент не хватает денег на счетах для оплаты обязательств.

Коротко - 40 секунд

Кассовый разрыв - главное

Формула
Риск = Платежи периода − (Деньги на счетах + Ожидаемые поступления)
  • Единица измерения
    рубли (₽); положительная разница = размер разрыва
  • Типичные значения
    должен быть ≤ 0; запас 30-60 дней платежей - комфорт
  • Когда смотреть
    еженедельно в платёжном календаре; ежедневно в сезон или при росте
  • Кому полезно
    собственнику, финансовому директору, бухгалтеру
Посчитать на своих данных
Калькулятор «Кассовый разрыв» с интерпретацией и сценариями
Эта страница объясняет понятие. Чтобы получить число для своего бизнеса - откройте полный калькулятор.
Открыть калькулятор

Формула

Размер кассового разрыва = Предстоящие платежи − Доступные и ожидаемые деньги
Предстоящие платежи
обязательства к оплате в горизонте платёжного календаря[₽]
Деньги на счетах
остатки на расчётных счетах и в кассе[₽]
Ожидаемые поступления
оплаты от клиентов с подтверждённой датой[₽]

Пример с числами

На 1 числа на счетах 800 000 ₽. До конца месяца ожидаются поступления 1 200 000 ₽. К оплате: аренда 250 000, зарплата 900 000, налоги 180 000, поставщики 1 100 000.

  1. Шаг 1 - Доступные и ожидаемые деньги
    800 000 + 1 200 000 = 2 000 000 ₽
  2. Шаг 2 - Платежи месяца
    250 000 + 900 000 + 180 000 + 1 100 000 = 2 430 000 ₽
  3. Шаг 3 - Разрыв
    2 430 000 − 2 000 000 = 430 000 ₽
Ответ
Кассовый разрыв 430 000 ₽ - нужно закрыть отсрочкой поставщику, кредитной линией или ускорением дебиторки.

Как интерпретировать значение

Норма

Платёжный календарь покрыт с запасом на 30+ дней, разрывов в моделировании нет.

Зона внимания

Разрыв возникает раз в месяц на 1-5 дней - управляется отсрочкой одной строки платежей.

Красная зона

Регулярные разрывы > 7 дней или одновременно несколько источников - кризис ликвидности.

Частые ошибки расчёта

  • Смотрят только итог месяца - разрыв возникает внутри месяца между выплатой зарплаты и поступлением выручки.
  • Считают всю дебиторку поступлением - без учёта реальной платёжной дисциплины клиентов.
  • Берут кредит вместо разбора структуры - кредит закрывает кассу, но не лечит причину разрыва.
  • Не отделяют операционный разрыв от инвестиционного (закупка оборудования, открытие точки).
  • Игнорируют сезонность: бюджет в среднем за год - а разрыв случается в феврале и июле.

Откуда брать цифру - источники данных

Практика: в какой системе и в каком отчёте лежит нужное число, как его сверить.

  • БДДС

    Прогноз поступлений − прогноз выплат по неделям.

    Нюанс: Считать на 4–8 недель вперёд, не по факту.

  • Банк-выписка

    Плановые платежи из календаря + факт.

    Нюанс: Учитывать зарплатные дни и налоги.

  • CRM / договоры

    Ожидаемые оплаты по контрактам.

    Нюанс: Ставить вероятность на просроченную ДЗ.

Отраслевые бенчмарки

Ориентиры по типам бизнеса. Не абсолютная истина - точка отсчёта для сравнения.

ОтрасльНормаВниманиеКрасная зона
Розница0 разрывов/год1–2 разрыва3+
Производство0–1 разрыв в сезон2 разрыва3+
B2B услуги0 разрывов1 разрыв2+
СтартапRunway ≥ 6 мес без разрывов3–6 мес< 3 мес

Чем отличается от смежных понятий

ТерминО чёмИндикаторКогда важенИнструмент
Кассовый разрывНет денег при прибылиОтрицательный остатокВсегдаБДДС
Cash flowДвижение денегПриток − оттокЕжемесячноДДС
RunwayНа сколько хватитCash ÷ burnСтартапыRunway-калькулятор

Как этим показателем манипулируют

Типовые приёмы приукрашивания цифры и как их заметить со стороны.

  • Приём

    Показывают P&L «прибыльный», скрывая ДДС.

    Как заметить

    Требуйте БДДС и остатки на счетах.

  • Приём

    Считают ожидаемые поступления по 100% договоров.

    Как заметить

    Ставьте вероятность 60–80% на ДЗ.

  • Приём

    Не включают налоги и зарплаты в календарь.

    Как заметить

    Обязательные платежи - первым слоем.

Что делать с этим числом

Практическое дерево решений: короткий ответ и куда идти дальше.

  1. Если 1
    До разрыва < 2 недель

    Экстренные меры: заморозка расходов, факторинг, овердрафт.

    СитуацияСитуация: разрыв, что делать
  2. Если 2
    Регулярные разрывы 3+ мес

    Системная проблема - идём в разбор устойчивости.

    ДиагностикаРазбор устойчивости
  3. Если 3
    Нужно оценить риск

    Калькулятор риска разрыва.

    КалькуляторРиск разрыва

Связанные термины

Частые вопросы

Убыток - про прибыль за период. Разрыв - про деньги в конкретный момент. Можно быть прибыльным и в разрыве, и убыточным и с деньгами на счёте.

Через платёжный календарь на 4-13 недель вперёд с реалистичными датами поступлений (а не датами счёта). Разрыв подсвечивается за 2-4 недели.

Расставить платежи по приоритету (зарплата и налоги - критично, поставщики - переговоры об отсрочке), ускорить ключевых дебиторов, использовать овердрафт.

Да, но это симптоматика. Если разрывы повторяются - проблема в обороте, дебиторке или маржинальности, а не в нехватке кредитного лимита.

Минимум 30 дней обязательных платежей (зарплата, аренда, налоги). Комфортный уровень - 60-90 дней. Это финансовая подушка.
Куда идти дальше

«Кассовый разрыв» - три следующих шага

Посчитать на своих данных, разобрать в связке с остальными показателями или узнать, что делать, если вы попали в типовую ситуацию.