Налоговый калькулятор
Калькулятор налога самозанятого 2026
Рассчитайте налог НПД с учётом вычета 10 000 ₽ и контроля лимита 2.4 млн ₽. Подходит для физлиц и ИП на спецрежиме.
Результат расчёта
Введите данные, чтобы
увидеть сумму налога
Особенности налога для самозанятых (НПД)
Налог на профессиональный доход - это самый простой налоговый режим в России. Его главное преимущество - отсутствие отчетов и деклараций. Всё взаимодействие с налоговой происходит через приложение «Мой налог».
- Ставка 4%: работа с физическими лицами (обычными людьми).
- Ставка 6%: работа с компаниями (ООО) и индивидуальными предпринимателями.
- Вычет 10 000 ₽: даётся один раз. Пока он есть, вы платите 3% и 4% соответственно.
- Лимит: нельзя зарабатывать больше 2 400 000 рублей в календарный год.
Если вы ИП, вы также можете перейти на НПД, сохранив статус предпринимателя. Это выгодно, если у вас нет сотрудников и вы хотите сэкономить на страховых взносах.
Частые вопросы
НПД могут применять физические лица и ИП, которые работают сами на себя, не имеют наёмных работников по трудовым договорам и чей годовой доход не превышает 2,4 млн рублей. Виды деятельности ограничены: нельзя перепродавать товары (только своё производство), заниматься добычей ископаемых или работать по агентским договорам.
Ставка 4% применяется к доходам, полученным от физических лиц. Ставка 6% - к доходам от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Это единоразовый бонус от государства. Он автоматически снижает ставку 4% до 3%, а ставку 6% до 4%, пока общая сумма скидки не достигнет 10 000 рублей. После исчерпания вычета применяются стандартные ставки.
При превышении лимита право на применение НПД утрачивается. Доходы сверх лимита облагаются НДФЛ 13% (для физлиц) или налогом по другой системе налогообложения (для ИП, например, УСН или ОСНО). Придется либо регистрировать ИП, либо платить повышенный налог.
Обязательных страховых взносов на пенсионное страхование у самозанятых нет. Взносы на медицинское страхование уже включены в налог. Вы можете платить пенсионные взносы добровольно, чтобы шел стаж и копились баллы.
Теория и определения
Что такое Налог на профессиональный доход - определение, отличия и ошибки
Спецрежим для физлиц и ИП: ставка 4-6%, отсутствие отчетов, лимит 2,4 млн ₽.