ArtBazyDiagnostics
Оценка платежеспособности

Current Ratio - калькулятор ликвидности

Рассчитайте коэффициент текущей ликвидности, чтобы понять, сможет ли бизнес погасить краткосрочные долги своими силами. Получите оценку по светофору рисков.

Current Ratio = Оборотные активы ÷ Краткосрочные обязательства. Отражает запас прочности баланса. Оптимальный уровень: 1.5 - 2.5.

  • Расчёт в браузере
  • Данные не сохраняются
  • Светофор рисков
  • Нормы по отраслям
Рассчитать Current RatioПо данным баланса за период.
Пример баланса
демо
Оборотные активы
деньги + запасы + дебиторка
2 000 000 ₽
Краткосрочные долги
поставщики + налоги + кредиты
1 000 000 ₽
Итого CR:2,00
Оптимальный уровень, бизнес устойчив.

Параметры расчёта

Возьмите данные из оборотно-сальдовой ведомости или бухгалтерского баланса.

Сумма денег, дебиторки и запасов, которые можно превратить в деньги в течение 12 месяцев.

Долги перед контрагентами, сотрудниками, бюджетом и банками со сроком погашения до 1 года.

Результат появится здесь

Введите данные баланса слева и нажмите «Рассчитать».

Гайд: как управлять текущей ликвидностью

Коэффициент текущей ликвидности (Current Ratio) - это самый популярный способ быстро оценить финансовое здоровье компании «на ходу». Он дает ответ на простой вопрос: хватит ли у нас ресурсов, если завтра все кредиторы одновременно потребуют вернуть деньги?

Почему 2.0 считается «золотым стандартом»?

Исторически считается, что активы должны превышать долги в два раза. Это создает «подушку безопасности» на случай, если:

  • Клиенты задержат оплату (дебиторка превратится в деньги позже).
  • Часть товара на складе окажется неликвидной (запасы обесценятся).
  • Рыночная стоимость активов внезапно снизится.

Ловушка высокого коэффициента

Многие предприниматели радуются, когда CR переваливает за 4.0 или 5.0, считая это признаком невероятной надежности. Но для инвестора это часто плохой сигнал. Высокий CR может означать:

  • Затоваривание: склады забиты сырьем или продукцией, которая не продается.
  • Проблемная дебиторка: клиенты не платят, а вы продолжаете учитывать эти долги как активы.
  • Мертвый капитал: огромные суммы лежат на беспроцентных счетах вместо того, чтобы расширять производство или приносить доход.

Совет эксперта

Анализируйте Current Ratio в динамике. Если показатель падает три квартала подряд - вы проедаете оборотку. Если он стабильно выше 3.0 - проверьте оборачиваемость запасов. Возможно, вы просто храните на складе «деньги», которые медленно сгорают.

Александр Финансовый
CFO, эксперт по управленческому учету

Связанные инструменты

Коэффициент быстрой ликвидности

Quick Ratio: проверка платежеспособности без учета запасов.

Cash Conversion Cycle

Цикл оборота наличных: сколько дней деньги «заперты» в бизнесе.

Финансовая подушка

Рассчитайте запас прочности бизнеса на случай остановки выручки.

Риск кассового разрыва

Оцените вероятность нехватки денег для обязательных платежей.

Глоссарий

Узнайте больше о терминах ликвидности и финансового анализа в нашей энциклопедии.

Теория и определения

Что такое Current Ratio - определение, отличия и ошибки

Коэффициент текущей ликвидности: оборотные активы ÷ краткосрочные обязательства. Базовый показатель способности компании платить по краткосрочным долгам.

Открыть в словаре

Частые вопросы (FAQ)

Это финансовый показатель, который измеряет способность компании погашать свои краткосрочные обязательства (долги до 1 года) за счет оборотных активов. Он показывает, сколько рублей активов приходится на каждый рубль текущего долга. Формула: CR = Оборотные активы / Краткосрочные обязательства.

Общепринятая норма - от 1.5 до 2.5. Значение ниже 1.0 говорит о высоком финансовом риске (компания не может покрыть долги без привлечения внешнего финансирования). Значение выше 3.0 может указывать на неэффективное использование капитала: деньги «простаивают» на счетах или заморожены в избыточных запасах.

Quick Ratio - это более строгая проверка. В числителе он учитывает только самые ликвидные активы (деньги и дебиторку), исключая запасы, так как их сложно быстро продать без потери в цене. Current Ratio учитывает всё, что компания планирует превратить в деньги в течение года.

В расчет идут: остатки на расчетных счетах и в кассе, краткосрочные депозиты, дебиторская задолженность покупателей (до 1 года), запасы сырья и готовой продукции на складе, а также НДС к возмещению.

Для банка это индикатор платежеспособности. Часто в кредитных договорах прописываются ковенанты - условия, при которых заемщик обязан поддерживать CR не ниже определенного уровня (например, 1.2 или 1.3). Нарушение ковенанты дает банку право потребовать досрочного возврата денег.

В ритейле CR может быть ниже (1.1-1.3) из-за высокой оборачиваемости наличности. В производстве, где цикл изготовления продукции длинный, норма обычно выше (2.0+). Сравнивать свой показатель стоит в первую очередь со средним по вашей отрасли.