ArtBazyDiagnostics
Анализ платежеспособности

Quick Ratio (Acid Test) – калькулятор

Рассчитайте коэффициент быстрой ликвидности, чтобы оценить способность бизнеса платить по счетам без экстренной распродажи склада.

Внимание: Не путайте этот финансовый показатель с SaaS Quick Ratio (метрикой роста выручки). Для расчёта эффективности роста SaaS используйте этот калькулятор.
  • Формула Acid Test
  • Без передачи данных
  • Учёт по МСФО / РСБУ
  • Светофор рисков
Рассчитать ликвидность
Пример Quick Ratio
демо
Оборотные активы
деньги + дебиторка + склад
2 500 000 ₽
+
Запасы
товары на складе
1 000 000 ₽
−
Обязательства
краткосрочные долги
1 200 000 ₽
÷
Итого QR
1,25
Безопасная зона

Данные баланса

Используйте данные из бухгалтерского баланса на отчетную дату.

₽
₽

Будут вычтены из оборотных активов как наименее ликвидные.

₽

Результат появится здесь

Введите данные баланса слева и нажмите кнопку расчёта.

Зачем нужен Quick Ratio?

Коэффициент быстрой ликвидности – это «проверка на прочность». Если компания сталкивается с внезапным требованием погасить долги, её запасы могут оказаться бесполезными: сырье нужно переработать, товар – продать, а в кризис спрос падает.

Quick Ratio фокусируется только на том, что можно превратить в деньги в течение 30-90 дней:

  • Наличные деньги на счетах и в кассе.
  • Краткосрочные финансовые вложения (акции, облигации).
  • Дебиторская задолженность (деньги, которые клиенты должны вам за уже поставленный товар).

Значение 1.0 – это «золотой стандарт». Оно означает, что компания может расплатиться по всем срочным долгам, даже если не продаст ни одной единицы товара со склада.

Частые вопросы

Quick Ratio (коэффициент быстрой ликвидности или Acid Test) – финансовый показатель, измеряющий способность компании погасить свои краткосрочные обязательства с помощью наиболее ликвидных активов (денег, краткосрочных инвестиций и дебиторской задолженности). В отличие от текущей ликвидности, здесь не учитываются запасы, так как их сложнее быстро превратить в наличность без потери стоимости.

Запасы (Inventory) считаются наименее ликвидной частью оборотных активов. В случае срочной необходимости погасить долги, распродать склад быстро и по рыночной цене крайне сложно. Вычитая запасы, мы получаем более консервативную и реалистичную оценку платежеспособности в моменте.

Current Ratio (текущая ликвидность) включает ВСЕ оборотные активы в числителе. Quick Ratio – только «быстрые» активы. Если у компании огромный склад неликвидного товара, её Current Ratio может быть высоким, а Quick Ratio – критически низким, что сигнализирует о риске кассового разрыва.

Это критически важное различие. Традиционный Quick Ratio (этот калькулятор) оценивает ликвидность баланса. SaaS Quick Ratio измеряет скорость роста выручки (приток нового MRR против оттока). Это две разные метрики с одинаковым названием. Если вы занимаетесь операционным управлением и долгами – используйте этот калькулятор. Если анализируете рост подписки – вам нужен /tools/quick-ratio-saas/.

Значение ≥ 1.0 считается здоровым: это означает, что на каждый рубль долга у компании есть рубль ликвидных активов. Значение < 0.5 – тревожный сигнал, указывающий на высокую зависимость от продаж запасов для выплат по счетам. Однако нормы сильно зависят от отрасли (в ритейле QR обычно ниже, чем в услугах).

Основные способы: 1. Ускорить сбор дебиторской задолженности. 2. Оптимизировать запасы (уменьшить склад, высвободив кэш). 3. Перевести краткосрочные кредиты в долгосрочные. 4. Увеличить нераспределенную прибыль за счёт повышения маржинальности.

Справочник по нормам

> 1.5Консервативная стратегия, избыточная ликвидность.
1.0 – 1.5Норма для большинства отраслей.
0.5 – 1.0Допустимо для ритейла с высокой оборачиваемостью.
< 0.5Высокий риск кассового разрыва.

Важная путаница

В мире SaaS под Quick Ratio понимают соотношение (New MRR + Expansion) / (Churn + Contraction). Этот термин ввёл Мамун Хамид.

Не используйте этот калькулятор для оценки темпов роста подписки – он предназначен только для финансового аудита баланса.

К калькулятору SaaS Quick Ratio
Теория и определения

Что такое Quick Ratio (Acid Test) – определение, отличия и ошибки

Коэффициент быстрой ликвидности: (оборотные активы − запасы) ÷ краткосрочные обязательства. Показывает способность погасить долги без распродажи запасов.

Открыть в словаре

Смежные инструменты

Все калькуляторы

Текущая ликвидность

Current Ratio – способность покрыть долги всеми оборотными активами.

Открыть

Финансовая подушка

Рассчитайте запас прочности бизнеса на случай остановки выручки.

Открыть

Cash Conversion Cycle

Цикл конвертации наличности: как быстро деньги возвращаются из запасов.

Открыть

SaaS Quick Ratio

Метрика роста выручки для подписочных моделей (не путать с ликвидностью).

Открыть